Akad-Akad di Bank Syariah: Wadiah, Mudharabah, Murabahah, Musyarakah, dan Ijarah

Penandatanganan akad, momen yang menentukan halal atau tidaknya sebuah transaksi Foto: Blogtrepreneur, CC BY 2.0 · Sumber: Wikimedia Commons

Saat membuka rekening atau mengajukan pembiayaan di bank syariah, petugas biasanya menyodorkan formulir dengan istilah asing: wadiah, mudharabah, murabahah. Banyak orang langsung tanda tangan tanpa bertanya. Padahal, akad itulah yang membuat transaksi kita halal, bukan logo bank atau warna seragam petugasnya.

Di artikel ketiga Seri Keuangan Syariah ini, kita pelajari lima akad paling penting di bank syariah, lengkap dengan contoh sehari-hari supaya mudah dipahami.

Mengapa Akad Begitu Penting?

Dalam fikih muamalah, dua transaksi yang hasil akhirnya sama bisa berbeda hukumnya hanya karena akadnya berbeda. Contoh sederhana: Anda membeli motor seharga Rp20 juta dengan cicilan total Rp24 juta. Jika akadnya pinjam uang Rp20 juta lalu mengembalikan Rp24 juta, tambahan Rp4 juta itu riba. Jika akadnya membeli motor seharga Rp24 juta dibayar mencicil, itu jual beli yang sah.

Allah berfirman, "...Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba" (QS. Al-Baqarah: 275). Garis pemisahnya adalah akad, ditambah syarat-syarat yang menyertainya.

1. Wadiah: Akad Titipan

Wadiah berarti titipan. Nasabah menitipkan uang di bank, dan bank wajib mengembalikannya kapan saja nasabah meminta. Di perbankan, yang dipakai adalah wadiah yad dhamanah, yaitu titipan yang boleh dimanfaatkan oleh bank dengan jaminan uang itu tetap utuh.

Contoh: tabungan wadiah dan giro wadiah. Nasabah tidak dijanjikan keuntungan. Jika bank memberi bonus, sifatnya sukarela dan tidak boleh diperjanjikan di awal. Dasarnya Fatwa DSN-MUI No. 01/DSN-MUI/IV/2000 tentang Giro dan No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang Tabungan.

Cocok untuk: rekening harian, menerima gaji, dan transaksi rutin.

2. Mudharabah: Kerja Sama Modal dan Keahlian

Mudharabah adalah kerja sama antara pemilik modal (shahibul mal) dan pengelola (mudharib). Keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati. Jika rugi bukan karena kelalaian pengelola, kerugian modal ditanggung pemilik modal, sedangkan pengelola kehilangan tenaga dan waktunya.

Akad ini sudah dikenal sejak zaman Nabi SAW. Sebelum diangkat menjadi rasul, beliau membawa barang dagangan milik Khadijah ke Syam dengan pola kerja sama semacam ini, sebagaimana dicatat dalam kitab-kitab sirah.

Contoh di bank: tabungan mudharabah dan deposito mudharabah. Nasabah menjadi pemilik modal, bank menjadi pengelola. Misalnya nisbah 40:60 untuk nasabah dan bank. Jika pendapatan yang dibagihasilkan dari dana Anda bulan ini Rp100.000, bagian Anda Rp40.000. Bulan depan bisa naik atau turun.

Dasar: Fatwa DSN-MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000 tentang Deposito dan No. 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah.

3. Murabahah: Jual Beli dengan Margin Terbuka

Murabahah adalah jual beli di mana penjual memberi tahu harga pokok barang kepada pembeli, lalu menjualnya dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Kejujuran tentang harga pokok adalah syarat utamanya.

Contoh: Anda ingin membeli rumah seharga Rp400 juta. Bank membeli rumah tersebut, lalu menjualnya kepada Anda seharga Rp560 juta yang dibayar mencicil selama 15 tahun. Harga Rp560 juta itu terkunci. Tidak berubah meski suku bunga acuan naik.

Syarat penting: barang harus sudah dimiliki bank sebelum dijual kepada nasabah. Jika bank mewakilkan pembelian kepada nasabah (akad wakalah), akad murabahah baru boleh ditandatangani setelah barang secara prinsip menjadi milik bank. Ini diatur dalam Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000.

Cocok untuk: pembelian rumah, kendaraan, peralatan usaha, atau barang konsumtif.

Kawasan perumahan, salah satu objek pembiayaan murabahah yang paling umum Foto: Aldo samulo, CC BY-SA 3.0 · Sumber: Wikimedia Commons

4. Musyarakah: Patungan Modal untuk Usaha

Musyarakah adalah kerja sama dua pihak atau lebih yang sama-sama menyetorkan modal untuk suatu usaha. Keuntungan dibagi sesuai kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung sesuai porsi modal masing-masing.

Contoh: seorang pengusaha konveksi butuh Rp200 juta untuk memenuhi pesanan seragam sekolah. Ia punya Rp50 juta, bank menambah Rp150 juta. Setelah pesanan selesai dan dibayar, keuntungan dibagi sesuai nisbah, dan modal bank dikembalikan.

Ada varian modern bernama musyarakah mutanaqishah (kepemilikan bertahap) yang banyak dipakai untuk KPR syariah. Bank dan nasabah membeli rumah bersama, lalu nasabah membeli porsi bank sedikit demi sedikit sambil membayar sewa atas porsi yang masih milik bank. Dasarnya Fatwa DSN-MUI No. 73/DSN-MUI/XI/2008.

Dasar umum: Fatwa DSN-MUI No. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.

5. Ijarah: Akad Sewa

Ijarah adalah sewa-menyewa barang atau jasa dengan imbalan (ujrah) yang disepakati. Pemilik tetap memiliki barang, penyewa hanya mengambil manfaatnya.

Contoh: sewa kotak penyimpanan di bank, pembiayaan jasa pendidikan atau umrah dengan akad ijarah multijasa, serta Ijarah Muntahiyah bit Tamlik (IMBT), yaitu sewa yang diakhiri dengan perpindahan kepemilikan, mirip leasing tetapi sesuai syariah.

Rasulullah SAW sangat memperhatikan hak pekerja dalam akad ijarah. Beliau bersabda, "Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya kering" (HR. Ibnu Majah, dinilai sahih oleh Syaikh Al-Albani karena banyak jalur penguatnya).

Dasar: Fatwa DSN-MUI No. 09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

Akad Pendukung yang Perlu Diketahui

• Qardh: pinjaman kebajikan tanpa tambahan. Bank hanya boleh meminta biaya administrasi riil, bukan persentase dari pinjaman.
• Wakalah: perwakilan, misalnya bank mewakilkan pembelian barang kepada nasabah.
• Kafalah: penjaminan, dipakai untuk bank garansi dan kartu pembiayaan syariah.
• Rahn: gadai, di mana barang ditahan sebagai jaminan utang.
• Hawalah: pengalihan utang dari satu pihak ke pihak lain.

Pertanyaan yang Perlu Diajukan Sebelum Tanda Tangan

1. Produk ini memakai akad apa?
2. Jika mudharabah, berapa nisbah bagi hasilnya dan dihitung dari apa?
3. Jika murabahah, berapa harga pokok dan margin? Apakah harga jual bisa berubah?
4. Apa biaya-biaya lain dan untuk apa saja?
5. Apa yang terjadi jika saya terlambat membayar karena musibah?

Petugas bank syariah yang baik akan menjawab pertanyaan-pertanyaan ini dengan terbuka. Jika jawabannya berbelit-belit, Anda berhak meminta penjelasan tertulis atau menunda tanda tangan.

Penutup

Memahami akad adalah bentuk tanggung jawab kita sebagai muslim. Rasulullah SAW bersabda bahwa pada hari kiamat seorang hamba akan ditanya tentang hartanya, dari mana ia memperolehnya dan ke mana ia membelanjakannya (HR. Tirmidzi, hasan sahih). Dengan memahami akad, kita sudah menyiapkan sebagian jawabannya sejak sekarang.

Rujukan: QS. Al-Baqarah: 275, Al-Ma'idah: 1; Sunan Ibnu Majah; Sunan At-Tirmidzi; Fatwa DSN-MUI No. 01, 02, 03, 04, 07, 08, 09 Tahun 2000 dan No. 73 Tahun 2008. Artikel ini bersifat edukasi umum.